تُطبق ضريبة القيمة المضافة في العديد من الدول منها الإمارات التي خصصتها بنسبة 5%، على أن يتم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات والأفراد في المواعيد التي تحددها الهيئة الاتحادية للضرائب، ولكن كيفية التسجيل، كيف تحصل ضريبة القيمة المضافة هذا محور مقالنا اليوم.
ما هو الاقرار الضريبي في الامارات؟
الإقرار الضريبي ما هو إلا إجراء قانوني يُطالب به الشركات والأفراد في الإمارات، وذلك من خلال توضيح المعاملات المالية، لتحديد قيمة الضريبة المستحقة، على أن يتم تقديم هذا الإقرار في مواعيد محددة من جانب الهيئة الاتحادية للضرائب، وهو نظام تم تنفيذه منذ عام 2018 بهدف الالتزام بالشفافية والمصداقية، على أن يتم استخدام قيمة هذه الضريبة في تطوير الخدمات العامة للدولة.
معايير التسجيل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات
يحتاج التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات والأفراد إلى عدة معايير منها:
- التسجيل الإلزامي: يتم تسجيل النشاط التجاري في ضريبة القيمة المضافة في حال تجاوز التوريدات مبلغ 375.000 درهم إماراتي سنوياً.
- التسجيل الاختياري: يجوز للشركات التي لا تستوفي شروط التسجيل الإلزامي القيام بالتسجيل في حال تجاوز واردتها 187.500 درهم إماراتي سنوياً.
اقرأ أيضًا: ما هي ضريبة القيمة المضافة في الامارات؟
المستندات المطلوبة لاعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة
أعلنت الهيئة الاتحادية للضرائب عن ضرورة تجهيز عدة مستندات عند التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات، نوضحها على النحو التالي:
المستندات الأساسية
- نسخة من الرخصة التجارية سارية المفعول.
- نسخة من بطاقة الهوية الإماراتية أو جواز السفر.
- كشف حساب بنكي.
- عقد تأسيس الشركة.
- بيان يوضح طبيعة عمل نشاط الشركة.
مستندات المبيعات
- فواتير المبيعات الصادرة خلال فترة الضريبة.
- سجل المبيعات والفواتير.
مستندات المشتريات
- فواتير المشتريات الخاصة بالشركة
- سجل المشتريات.
يلزم الاحتفاظ بنسخ من جميع المستندات السابقة لمدة لا تقل عن خمس سنوات، على أن تكون هذه المستندات باللغة العربية، موقعة ومختومة من الشركة، على أن يتم تنظيم هذه المستندات قبل البدء في إعداد الإقرار الضريبي، لذلك يجب الاستعانة بأفضل شركة استشارات ضريبية.
الشركات التي يجب عليها اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة
تلزم القوانين واللوائح بضرورة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات التي تمارس نشاطها داخل الدولة، حيث يتم تقديم الإقرار الضريبي بشكل دوري تشمل هذه الشركات:
- الشركات التي تزاول نشاطها التجاري في أكثر في إمارة داخل الدولة.
- شركات الصناعة التي تعمل تصنيع السلع في الإمارات.
- الشركات التجارية التي تقوم بشراء وبيع السلع والخدمات في الإمارات.
- الشركات الخدمية تشمل البنوك، شركات الاستشارات، الشركات الطبية.
- شركات العقارات سواء تستأجر أو تبيع العقارات في الإمارات.
- الشركات المتخصصة في خدمات التأمين.
- شركات بيع المعادن الثمينة مثل الذهب، البلاتين.
تعرف على: أهمية ضريبة القيمة المضافة
متى يجب على الشركات اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة؟
تعتمد مواعيد تقديم ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات على حجم أعمال الشركة نوضح هذا الأمر خلال النقاط التالية:
- شركات تقدم الإقرار الضريبي بشكل شهري وهي التي تجاوز قيمة إيراداتها الخاضعة للضريبة مبلغ 15 مليون درهم سنوياً مثل شركات بيع المعادن الثمينة، والعقارات.
- شركات تقدم إقرار ضريبي كل 3 أشهر التي تجاوز قيمة توريدات مبلغ 375.000 درهم إماراتي خلال عام.
- لذلك يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات في المواعيد المقررة بالصيغة المطلوبة، تجنباً للوقوع في أي نوع من الغرامات التي تطبقها الدولة.
عواقب عدم تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة
تضع القوانين داخل الإمارات عقوبات مالية وقانونية لمن لا يلتزم بتقديم الإقرارات الضريبية حرصاً على تحقيق العدالة داخل الدولة تتمثل في:
- تتعرض المؤسسات للإغلاق الإداري لمدة ثلاث أشهر على التوالي.
- منع المسؤول عن الشركة من السفر خارج الدولة، وعواقب قانونية.
قد يهمك: اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة
غرامات إقرارات ضريبة القيمة المضافة
- يتم فرض 2% من الضريبة غير المدفوعة خلال اليوم التالي من تاريخ استحقاق الضريبة، فرض 4% غرامة شهرية لحين دفع قيمة الضريبة تصل إلى 300%.
- عدم الاحتفاظ بالسجلات يتم فرض غرامة 10.000 درهم للمرة الأولى ومبلغ 20.000 درهم عند تكرار هذا الأمر.
- عدم تقديم طلب التسجيل باللغة العربية يتم دفع غرامة بمبلغ 20.000 درهم إماراتي.
- أما عن غرامة عدم تقديم إلغاء التسجيل خلال المدة المحددة فهي تتراوح ما بين 1000 درهم حتى 10.000 درهم إماراتي.
- تقديم إقرارات ضريبية غير صحيحة يلزم بدفع غرامة 1000 درهم لأول مرة بينما التكرار في هذا الأمر يدفع غرامة 2000 درهم.
كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات
يتم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات والأفراد خلال اتباع الخطوات التالية:
- الدخول على موقع الهيئة الاتحادية للضرائب.
- اختر الخدمات الإلكترونية، إنشاء حساب
- ادخل المعلومات المطلوبة منها اسم الشركة، العنوان، رقم الرخصة التجارية، البريد الإلكتروني.
- قم بتفعيل الحساب عبر البريد الإلكتروني، ثم الدخول إلى حسابك.
- اختر ضريبة القيمة المضافة، صفحة التسجيل.
- أكمل المعلومات اللازمة في نموذج طلب التسجيل الإلكتروني.
- قم بتحميل المستندات المطلوبة مثل نسخة من بطاقة الهوية، الرخصة التجارية وغيرها.
- يتم مراجعة طلب التسجيل من قِبل الهيئة الاتحادية للضرائب.
- سوف تتلقي إشعار عبر بريدك الإلكتروني سواء كان بالرفض أو القبول.
- عند الموافقة على طلبك سوف تحصل على رقم التسجيل الضريبي الذي يجب استخدامه على جميع فواتير ووثائق الشركة.
كيفية تحصيل ضريبة القيمة المضافة؟
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات باستثناء المناطق الحرة المحددة من قِبل مجلس الوزراء لدولة الإمارات، مع سداد قيمة المدفوعات خلال 28 يوم من نهاية الفترة الضريبية.
تُحصّل الشركات ضريبة القيمة المضافة من العملاء عند بيع السلع أو الخدمات.
ثم تُودع قيمة الضريبة في حساب بنكي خاص بالشركات.
يدفع مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستحقة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب.
انعكاسات ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة هو وسيلة فعّالة تستخدم في تمويل الخدمات العامة والبنية التحتية للمشاريع، وتتمثل انعكاسات ضريبة القيمة المضافة خلال النقاط التالية:
انعكاسات على الحكومة
- زيادة الإيرادات الحكومية.
- رفع معدل التمويل الحكومي على مشاريع التنمية داخل الدولة.
- زيادة الإيرادات غير النفطية.
- جذب الاستثمارات الأجنبية المباشرة.
- المساهمة في توفير العدالة والشفافية في النظام الضريبي المطبق على الجميع.
انعكاسات ضريبة القيمة المضافة على الشركات
- زيادة تكلفة الإنتاج.
- رفع أسعار السلع والخدمات.
السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة الإمارات
لا تُفرض ضريبة القيمة المضافة على جميع السلع والخدمات، بل هناك بعض السلع المعفاة من الضريبة نوضحها كما يلي:
- الخبز، الأرز، الدقيق، البيض.
- الحليب، اللحوم، الدواجن والأسماك.
- الخضروات، الفواكه الطازجة.
- الماء، الكهرباء.
- خدمات الرعاية الصحية والطبية.
- خدمات النقل العام والتعليم.
- الأدوات والمعدات الطبية.
- الكتب والمطبوعات.
أفضل شركة إعداد إقرارات ضريبة القيمة المضافة
عند التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات والأفراد يلزم البحث عن أفضل شركة متخصصة في إعداد إقرارات ضريبة القيمة المضافة، وذلك لضمان تقديم الإقرار الضريبي بشكل صحيح تجنباً للوقوع في أي غرامات.
استطاعت شركة QAT أن تجذب الأنظار إليها لما تقدمه من مزايا وخدمات في هذا المجال، فهي لديها خبرة واسعة، كما تعتمد على خبراء من أمهر المستشارين والمحاسبين، كما توفر المزايا التالية:
- الدقة في إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية نيابة عن الشركة لما تتميز به من خبرة في قوانين ضريبة القيمة المضافة.
- توفير الوقت والجهد المستغرق في إعداد الإقرارات الضريبية للشركات، وإنجاز مهام عملية الإعداد بشكل سريع.
- ضمان الدقة في إعداد الإقرارات الضريبية مما يقلل من الغرامات التي تُفرض على الشركات.
- تقدم إعداد الإقرارات الضريبية بتكلفة مناسبة للعديد من الشركات.
- الدعم الفني المتاح طوال الوقت للإجابة على استشارات العملاء.
تعرف على: الانشطة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في الإمارات
خدمات ضريبة القيمة المضافة مع QAT
توفر شركة QAT مجموعة من الخدمات المتنوعة التي تلبي كل احتياجات العملاء منها:
- جمع الوثائق المطلوبة حتى يمكن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات والأفراد.
- إعداد والتدقيق الكامل للإقرارات الضريبية بدقة عالية، مما يقلل من الأخطاء عند تقديمها وامتثال الشركات لقوانين الضرائب.
- الاحتفاظ بالسجلات المالية والمستندات الخاصة بالمعاملات المالية.
- تمثيل العملاء أمام الهيئة الاتحادية للضرائب في حالة إجراء التدقيق الضريبي.
- تقديم إعادة النظر على القرارات الضريبة التي قدمتها الهيئة الاتحادية للضرائب.
- المراجعة الضريبية وتقديم الاستشارات الضريبية وإدارة المخاطر الضريبية.
طبقت دولة الإمارات ضريبة القيمة المضافة بهدف تحقيق العدالة والمساواة بين العديد من الشركات وتستخدم إيرادات هذه الضريبة في تطوير الخدمات العامة بالدولة، ولذلك يلزم الاستعانة بأفضل شركة متخصصة في إعداد الإقرارات الضريبية، كما يمكن التواصل مع شركة QAT الآن.
الأسئلة الشائعة
كيف يتم عمل اقرار القيمة المضافة؟
يبدأ من جمع المعلومات اللازمة مثل فواتير الشراء والبيع، حساب ضريبة القيمة المضافة المستحقة، ملء نموذج الإقرار الضريبي، تقديم الإقرار، ثم دفع قيمة الضريبة.
كيف استخرج الاقرارات الضريبية؟
هناك طريقتين الأولى من خلال الإنترنت عبر موقع الهيئة الاتحادية للضرائب، أو الذهاب إلى مقر الهيئة بشكل مباشر.
متى يتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟
تقدم الشركات بشكل شهري أو ربع سنوي أو كل عام وفقاً لإيرادات وحجم الشركة.