تتعدد الالتزامات القانونية واللوائح المالية داخل دولة الإمارات، التي تهدف إلى تحقيق الالتزام بالمعايير والتشريعات، لذلك هناك العديد من الانشطة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في الإمارات، بينما نجد بعض الأعمال المعفاة من الضريبة، نتعرف على كيفية التسجيل وإعداد الإقرار الضريبي.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
هي من أنواع الضرائب غير المباشرة والتي يتم فرضها على السلع والخدمات، حيث يتم فرضها على جميع مراحل الإنتاج حتى وصولها للمستهلك، الذي يتحمل السعر النهائي للمنتج، كما تلتزم الشركات بتقديم الإقرار الضريبي في المواعيد المحددة من قِبل الهيئة الاتحادية للضرائب، كما هناك بعض السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة الإمارات، في حين هناك بعض الانشطة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة.
تطبيق ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات
تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات في شهر يناير عام 2018، حيث قررت دولة الإمارات فرضها بنسبة 5% على السلع والخدمات التي يتم توريدها، على أن يتم استخدام قيمة الضريبة في تطوير الخدمات الحكومية العامة مثل المدارس، الجامعات، البنية التحتية، الحدائق العامة وتحقيق رؤية دولة الإمارات في تقليل الاعتماد على الدخل المحقق من النفط والهيدروكربونات.
اقرأ أيضًا: ما هي ضريبة القيمة المضافة في الامارات؟
معايير التسجيل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة
اشترطت دولة الإمارات بعض المعايير للملتزمين بتقديم الإقرار الضريبي وهي كما يلي:
التسجيل الإلزامي
في حال تجاوز قيمة إجمالي التوريدات الخاضعة للضريبة خلال عام حد التسجيل الإجباري وهو 375.000 درهم إماراتي، هذا الحد الأدنى لا ينطبق على الأعمال الأجنبية، وهي تنطبق على الأنشطة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة
التسجيل الاختياري
ينطبق هذا التسجيل على الأعمال غير خاضعة للضريبة عند تجاوز القيمة الإجمالية للتوريدات، حد التسجيل الاختياري هو 187.500 درهم إماراتي.
المعلومات والوثائق
تقوم الشركات الخاضعة للضريبة بتوفير المعلومات المالية اللازمة عن النشاط التجاري، بالإضافة إلى تقديم المستندات والوثائق.
الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة
ليس هناك حد أدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة داخل دولة الإمارات، لذلك تلتزم الشركات بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة مهما كان حجم الإيرادات والمبيعات، لذلك يتم التسجيل في الضريبة عند تجاوز الحد المسموح للمبيعات أو الاستثمارات وهو 375 ألف درهم إماراتي، كما يحق للشركات التسجيل اختيار في ضريبة القيمة المضافة التي تزيد استثماراتها عند الحد المعفى.
قد يهمك: أهمية ضريبة القيمة المضافة
على ماذا تطبق ضريبة القيمة المضافة؟
تتعدد الأنشطة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، نوضحها كما يلي:
السلع الاستهلاكية
تتعدد السلع الاستهلاكية في دولة الإمارات مثل الأثاث، الملابس، الأدوات المنزلية، الأجهزة الإلكترونية، المجوهرات، الألعاب، ومستحضرات التجميل.
التأمين والخدمات المالية
تشمل الخدمات المصرفية، الاستشارات المالية، التأمينات، الخدمات المحاسبية.
السياحة
من ضمن الأنشطة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة هي الفنادق، المنتجعات، المقاهي، المطاعم، الخدمات السياحية، المعارض والحفلات.
النقل والشحن
تشكل الخدمات الجوية، البرية والبحرية، تأجير السيارات، بالإضافة إلى خدمات النقل العام.
هل الخدمات تخضع لضريبة القيمة المضافة؟
نعم تخضع الخدمات لضريبة القيمة المضافة (VAT) في دولة الإمارات نوضح بعض هذه الخدمات على النحو التالي:
- الخدمات الاستشارية والمهنية على سبيل المثال خدمات المحاسبة والقانون
- خدمات مصرفية منها الفوائد البنكية والعمولات المصرفية.
- الخدمات الطبية المتنوعة منها الفحوصات الطبية والاستشارات الطبية.
- خدمات النقل الدولي سواء كان البري، الجوي، البحري واللوجستية.
- خدمات الاتصالات وكذلك خدمات الإنترنت.
- الخدمات العقارية مثل الشقق والفلل.
تعرف على: كيفية اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة
ما الانشطة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
تتعدد الأنشطة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة فهي تفرض على السلع المستوردة والمحلية في مراحل الإنتاج المختلفة، وهناك بعض الفئات التي تخضع للرسم على القيمة المضافة مثل:
- عمليات البيع والتسليم للمواد والخامات.
- الأعمال العقارية سواء كان بيع العقارات والمحلات التجارية.
- مبيعات الخاصة بتجار الجملة.
- عمليات الإيجار وكذلك أداء الخدمات.
- التجارة في الأشياء المستعملة.
- أعمال الدراسات والبحث للشركات.
- الحفلات الفنية، الألعاب.
- خدمات البريد والمواصلات.
- شركات التأمين والبنوك.
ما هي الانشطة المعفاة من ضريبة القيمة المضافة؟
هناك بعض أنواع من الأنشطة المعفاة من ضريبة القيمة المضافة نذكر منها ما يلي:
- الخدمات والرعاية الصحية الأساسية.
- الخدمات التعليمية الأساسية.
- بعض الخدمات المالية.
- خدمات نقل الركاب المحلية مثل الحافلات.
- الأراضي البور.
- السلع والخدمات التي يتم تصديرها خارج مجلس التعاون الخليجي.
- الخدمات الاجتماعية التي توفرها المنظمات غير الربحية.
التسجيل لضريبة القيمة المضافة
هناك عدة خطوات يتم اتباعها للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة وهي:
- في البداية لابد التأكد أن الشركة من الأنشطة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة.
- التسجيل في بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب من خلال تسجيل الدخول إذا كان لديك حساب أو عبر تسجيل حساب جديد.
- تقديم المعلومات المطلوبة عن الشركة مثل “عقد تأسيس الشركة، الشهادة التجارية، التفاصيل المالية، السجل التجاري، بطاقة الهوية.
- انتقل إلى صفحة الضرائب غير المباشرة ” ضريبة القيمة المضافة”.
- ثم انتقل إلى الإقرارات الضريبية، اختر الإقرار الذي ترغب في تقديمه.
- يتم تحميل المستندات والوثائق المطلوبة على الصفحة.
- ثم مراجعة طلب الضريبة وإقرار الموافقة عليه من قِبل الهيئة الاتحادية للضرائب.
- عند الموافقة على الطلب سوف تحصل على إشعار بالتسجيل وذلك خلال فترة نحو 20 يوم من تاريخ التسجيل.
كيف تختار أفضل شركة استشارات ضريبة القيمة المضافة
يعد اختيار شركة استشارات ضريبة القيمة المضافة من الأمور الحيوية التي لها تأثير كبير على الأعمال التجارية، لذلك سوف نوضح بعض المعايير لاختيار أفضل شركة للاستشارات الضريبية كما يلي:
خبرة الشركة
تأكد من مدى خبرة الشركة وقدرتها على تقديم الخدمات المطلوبة وذلك عبر التحقق من سجل الشركة والتعرف على الأعمال السابقة التي قامت بتنفيذها.
الترخيص
تحقق من امتلاك الشركة الأوراق وشهادات الاعتماد اللازمة الدالة على أنها شركة معتمدة لمزاولة النشاط.
سُمعة الشركة
البحث عن آراء العملاء السابقين للشركة من خلال الإنترنت، كما يمكن الاستعلام من العملاء الحاليين للشركة، وذلك لجمع تقييم كامل عن الشركة.
خدمات الشركة
تأكد أن شركة الاستشارات الضريبية تقدم الخدمات المطلوبة مثل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، التدقيق الضريبي، الإقرارات والاستشارات الضريبية.
أسعار الشركة
يمكن المقارنة بين تكلفة الخدمات المقدمة من جانب شركات الاستشارات الضريبية حتى يمكن اختيار التكلفة المناسبة لميزانية المشروع.
المرونة في التواصل
تحقق من توفير الشركة وسائل متنوعة للتواصل بشكل مستمر، سواء كان عبر الهاتف أو من خلال مواقع التواصل الاجتماعي، حتى توفر الاستشارات الضريبية والحلول في أي وقت.
خدمات استشارات ضريبة القيمة المضافة في دبي من القيود الذكية
تتعدد خدمات استشارات ضريبة القيمة المضافة منها:
- تساعد في إعداد الإقرار الضريبي، والاستعداد التام للتدقيق الضريبي وإجراءات التسجيل للضريبة، وتقديم تقارير الضرائب.
- تحليل الأنشطة والمعاملات المالية الخاصة بالشركة، وتقديم الاستشارات الضريبية.
- من ضمن خدمات الاستشارات هي المساعدة على تحديد التصنيف الضريبي السليم.
- تقديم الإجراءات الضريبية الخاصة بالإعفاءات الضريبية.
- تقديم برامج التدريب للشركات والأفراد لزيادة فهم أنظمة ضريبة القيمة المضافة.
تلتزم الشركات بدفع ضريبة القيمة المضافة، ولكنها لا تمتلك القدرة والمعرفة بكيفية إعداد الإقرارات الضريبية، وتنظيم الأوراق وغيرها من الأمور، لذلك فإن الاستعانة بشركة متخصصة في الاستشارات الضريبة أمر ضروري، يمكنك الآن التواصل مع خبراء شركة QAT.
الأسئلة الشائعة
ما هي التوريدات الخاضعة للضريبة؟
تشمل السلع الاستهلاكية، الخدمات المهنية والفنية، والاستشارات المالية والقانونية، بالإضافة إلى المنتجات المستوردة.
ما هي التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر؟
القطاعات التي تخضع لنسبة الصفر هي ليست معفاة من الضرائب ولكنها تندرج تحت فئة معدل الضريبة 0% مثل مستندات التصدير، مستندات النقل، المستندات التجارية، الموردين غير المقيمين بالدولة.