اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة

يجب على الشركات والأفراد الالتزام بالقوانين واللوائح المالية حتى لا يتعرضون لعواقب قانونية، وأحد أهم هذه الالتزامات اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة التي تم فرضها منذ عام 2017 في دولة الإمارات، لنتعرف معًا بالتفصيل على ماذا يعني اعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة، وما هي مكونات هذا الإقرار، لماذا يتم تقديم الإقرار الضريبي؟ وما هي العواقب الناتجة عن التأخير في موعد تقديم الإقرارات الضريبية.

ما هو الاقرار الضريبي في الامارات؟

الإقرار الضريبي هو نموذج أو مستند رسمي يتم تقديمه من قِبل الأفراد أو الشركات إلى الهيئة الاتحادية للضرائب بدولة الإمارات، ويتضمن اعداد قرار ضريبة القيمة المضافة تقديم معلومات دقيقة وتفصيلية حول النشاط التجاري، سواء كان الدخل، المصروفات، الضرائب المستحقة خلال فترة معينة.

معايير التسجيل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات

تتطلب ضريبة القيمة المضافة بعض المعايير نوضحها كما يلي:

• تجاوز قيمة المبيعات السنوية أو الدخل السنوي، لأن الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة هي 375.000 درهم إماراتي سنوياً.
• تقديم الوثائق والمستندات اللازمة عند التسجيل مثل صورة الهوية الشخصية، عقد تأسيس الشركة، وغيرها من المستندات المطلوبة.
• الالتزام بتقديم المعلومات المالية الدقيقة، وذلك بالشكل القانوني المناسب الهيئة الاتحادية الضرائب.

قد يهمك: ما هي ضريبة القيمة المضافة في الامارات؟

المستندات المطلوبة لاعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة

هناك العديد من المستندات والوثائق اللازمة عند اعداد اقرار القيمة المضافة وهي:

• وثائق التسجيل وكذلك هوية الشركة وأي مستندات أخرى خاصة بعمل الشركة.
• سجل المصروفات والدخل الخاص، الفواتير والمستندات التي لها صلة بالنشاط التجاري.
• التقارير المالية الخاصة بالنشاط التجاري منها قوائم الدخل والميزانيات.
• الأصول الثابتة مع توضيح الاستهلاكات والتعديلات التي تمت على هذه الأصول.

الشركات التي يجب عليها اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة

تنطبق ضريبة القيمة المضافة على بعض الأعمال التجارية نوضحها كما يلي:

• في حالة تجاوز الشركة المنشأة داخل دولة الإمارات قيمة 375.000 درهم إماراتي سنوياً.
• كذلك الشركات المساهمة العامة، الشركات العامة، المؤسسات الحكومية، وشركات العقارات.
• الشركات التي تقوم بأنشطة خاضعة للضريبة ملزمة بتقديم اعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة في المواعيد المحددة.

متى يجب على الشركات اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة؟

يتم تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة للهيئة الاتحادية بشكل دوري وذلك خلال 28 يوم من انتهاء المدة الضريبية وهي:

• خلال ثلاثة أشهر للأعمال التي تبلغ إيراداتها السنوية أقل من 150 مليون درهم إماراتي.
• الأعمال التي تتجاوز إيراداتها السنوية 150 مليون درهم.
• كما يلزم اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة وتقديمه في المواعيد المحددة تجنباً لوقوع أي غرامة تأخير.

اقرأ أيضًا: أهمية ضريبة القيمة المضافة

عواقب عدم تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة

التأخير في اعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة يترتب عليه عواقب قانونية ومالية منها:

• تُفرض الهيئة الاتحادية للضرائب غرامة مالية على الشركات التي لم تلتزم بتقديم الإقرار الضريبي في الموعد المحدد وهي سوف تكون نسبة مئوية من قيمة الضريبة المضافة.
• منع الخدمات الحكومية مثل تجديد التراخيص أو العقود الخاصة بالنشاط التجاري.
• التعرض للمسألة القانونية والتحقيق من جانب الهيئة الاتحادية للضرائب لكي يتم معرفة السبب لعدم تقديم الإقرار الضريبي.
• التلاعب في المعلومات المالية بالإقرار الضريبي يترتب عليه غرامات إضافة وعقوبة تصل للإدانة الجنائية.
• التأثير على سُمعة الشركة في السوق وفقدان مكانتها بين المنافسين.

غرامات إقرارات ضريبة القيمة المضافة

في حالة عدم الالتزام بتقديم الإقرار الضريبي وفقاً للمواعيد المحددة يترتب على ذلك دفع غرامات التأخير وهي كما يلي:

• عدم عرض الأسعار الشاملة لضريبة القيمة المضافة يتم فرض غرامة مالية بقيمة 5000 درهم.
• عدم إصدار الفواتير الضريبية الخاصة بالنشاط التجاري يتم فرض عقوبة تبلغ 2.500 درهم.
• كذلك عدم الاحتفاظ بالسجلات الضريبية يتم فرض غرامة تتراوح ما بين 10.000 درهم حتى 20.000 درهم إماراتي.
• عدم تقديم طلب التسجيل في الموعد المحدد يتم فرض غرامة مالية تبلغ 10.000 درهم.
• تقديم إقرارات ضريبية غير صحيحة يتراوح ما بين 1000 درهم حتى 2000 درهم إماراتي.

كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

يتبع الأشخاص الخاضعين للضريبة عدة خطوات عند اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة وهي كما يلي:

1. التأكد أن الشركة خاضعة للضريبة وفقاً للقانون الضريبي بالإمارات.
2. تجهيز المستندات والوثائق وهي ” نسخة من الأوراق التالية عقد تأسيس الشركة، الشهادة التجارية، جواز السفر، بطاقة الهوية والسجل التجاري”.
3. إنشاء حساب مستخدم جديد منصة الهيئة الاتحادية للضرائب وذلك من خلال تسجيل البيانات المطلوبة، مثل الاسم، اسم العائلة، البريد الإلكتروني، اسم المستخدم، كلمة المرور، ثم يتم فتح على البريد الإلكتروني لتفعيل الحساب.
4. انتقل إلى صفحة الضرائب غير المباشرة “ضريبة القيمة المضافة”
5. ثم انتقل إلى الإقرارات الضريبية، اختر الإقرار الذي تريد تقديمه.
6. يتم تحميل الوثائق والمستندات المطلوبة في الصفحة.
7. مراجعة الطلب والموافقة من جانب الهيئة الاتحادية للضرائب.
8. في حال تم الموافقة على الطلب سوف تحصل على إشعار بالتسجيل وذلك خلال 20 يوم من تاريخ استلام الطلب.

كيفية تحصيل ضريبة القيمة المضافة؟

تُضاف ضريبة القيمة المضافة في كل خطوات التوريد بداية من الإنتاج حتى وصولها للمستهلك، وهناك عدة خطوات لتحصيل ضريبة القيمة المضافة تتمثل فيما يلي:

• التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى الجهات الضريبة وتقديم المستندات المطلوبة مثل الهوية الضريبية، ومستندات العمل التجاري.
• فاتورة الضريبة المضافة التي تتضمن معلومات الضريبة مثل إجمالي مبلغ الفاتورة، المبلغ المضاف للضريبة، وبعض التفاصيل الأخرى.
• يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة عند بيع السلع أو تقديم الخدمة التي تتضمن الضريبة وذلك من خلال إضافة الضريبة على إجمالي الفاتورة الخاصة بالعميل.
• تقدم الشركات تقارير الإقرارات الضريبية للجهات الضريبية بشكل منتظم والتي تتضمن معلومات منها إجمالي المبيعات بالضريبة، المبلغ المدفوع، المبلغ المستحق للضريبة، ثم يتم سداد ضريبة القيمة المضافة في الوقت المحدد.

انعكاسات ضريبة القيمة المضافة

هناك العديد من الانعكاسات التي تحدث على تطبيق ضريبة القيمة المضافة منها:

• ارتفاع تكلفة المنتجات والخدمات نظراً لإضافة قيمة الضريبة على السلع والخامات المستوردة، مما يعني تحمل الأفراد والشركات هذه القيمة من خلال دفع مبالغ أكبر لشراء المنتجات والسلع.
• فرض ضريبة القيمة المضافة تؤدي إلى زيادة تكلفة الإنتاج مما يؤثر على عائد الربح للشركات، هذا الأمر يجعل الشركات ترفع من أسعار المنتجات للوصول إلى الربح المطلوب والحفاظ عليه.
• يؤثر فرض ضريبة القيمة المضافة على الإدارة المالية للشركات والأفراد، بالإضافة إلى طلب موارد إضافية اللازمة للاحتفاظ بالسجلات المالية.

السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة الإمارات

تتعدد السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة نوضحها كما يلي:

• منتجات المطاحن مثل الدقيق، المنتجات الزراعية، الخضروات والفواكه.
• البقول، الحبوب، التوابل، الملح، خدمات الصرف الصحي.
• خدمات النقل المائي، والجوي، الأدوية، المواد المستخدمة في صناعة الأدوية.
• كذلك خدمات التعليم، الرعاية الصحية، العقارات السكنية.

أفضل شركة إعداد إقرارات ضريبة القيمة المضافة

استطاعت شركة QAT أن تنال على ثقة الكثير من العملاء لأنها تقدم خدمات تتميز بالدقة والاحترافية في كل خطواتها، كما تمتلك خبرة لأكثر من خمس سنوات، وهي تعتمد على خبراء في المحاسبة والتدقيق الذين يقدمون استشارات وتقارير مالية دقيقة.

كما تهتم شركة QAT بتقديم أعلى مستوى في تقديم الخدمات الاستشارية والحلول المبتكرة التي تساعد على تحقيق الأهداف المستقبلية وفقاً للمعايير والقواعد الدولية والمحلية في الإمارات.

خدمات ضريبة القيمة المضافة مع QAT

تهتم شركة QAT بتسهيل عملية تقديم الإقرارات الضريبية في المواعيد المحددة، كما توفر الشركة خدمات متنوعة منها:

التحليل المالي

يتم تقييم الوضع الضريبي، ومعرفة الالتزامات الضريبية، وذلك من خلال فحص النشاط التجاري والمعاملات المالية.

إعداد الإقرار الضريبي

يتم إعداد الإقرار الضريبي بعد فحص المعلومات المالية، حساب المبالغ المستحقة والمدفوعة وكذلك تحديد ما هي الأنشطة الخاضعة للضريبة.

التحقق من البيانات

تمتلك شركة QAT فريق عمل يتميز بالخبرة والمهارة في التدقيق للبيانات المالية بهدف الوصول للمعلومات الدقيقة.

الاستشارات الضريبية

تحرص شركة QAT على تقديم الاستشارات الضريبية الخاصة بالقوانين الضريبية داخل الإمارات للحد من تقديم إقرارات ضريبية خاطئة.

 ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة يتم فرضها على السلع والخدمات، تلتزم الشركات بتقديم إقرار ضريبي في المواعيد المحددة، على أن تحتوي على معلومات دقيقة، لذلك فإن التعامل مع أفضل شركة إعداد الإقرارات الضريبية، كما يمكنك التواصل مع شركة QAT.

الأسئلة الشائعة

 كيف يتم عمل اقرار القيمة المضافة؟

يتم جمع المعلومات الخاصة بالإقرار الضريبي، تحليل المعلومات، حساب الضريبة وفقاً للمعلومات التي تم تحليلها، ثم إعداد الإقرار الضريبي وتقديمه بالمواعيد المحددة.

متى يتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟

يتم تقديم الإقرارات الضريبية للهيئة الاتحادية للضرائب بشكل دوري وذلك خلال 28 يوم من انتهاء الفترة الضريبية.