ما هي ضريبة القيمة المضافة في الامارات؟

ما هي ضريبة القيمة المضافة في الامارات؟ وكيفية حسابها؟ القيمة المضافة من الضرائب التي يتم فرضها على السلع والخدمات، وتُعد مصدر دخل جديد لإنشاء العديد من المشاريع الحكومية وتطوير البنية التحتية داخل دولة الإمارات، لنتعرف أكثر على ضريبة القيمة المضا وما هي نسبتها بالتفصيل، وأفضل شركة استشارات مالية.

ما هي ضريبة القيمة المضافة في الامارات؟

ضريبة القيمة المضافة هي نوع من الضرائب غير المباشرة التي يتم فرضها على الخدمات والمنتجات، يتم تحصيل قيمة الضريبة المضافة في الإمارات عند مراحل التصنيع، التوزيع والبيع، وهي نسبة مئوية من قيمة المنتج أو الخدمة يتم تحصيلها وتسديدها إلى الجهات المختصة.

يتم استخدام قيمة الضريبة في العديد من الاستثمارات مثل تمويل الخدمات العامة، والمشاريع الحكومية.

كم ضريبة القيمة المضافة الإمارات 2024؟

تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة منذ شهر يناير عام 2018 وذلك بنسبة 5% حيث يتحملها المستهلك، على أن يتم توريد مبلغ القيمة المضافة للدولة، لكي توفر مصدر جديد للدخل، وتساهم في توفير خدمات حكومية بجودة عالية.

ما الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات؟

المبيعات والقيمة المضافة نوعان مختلفان من الضرائب الاستهلاكية، ولكل منهما طريقة حساب، ونوضح الفرق بينهما كما يلي:

مفهوم ضريبة القيمة المضافة

هي الضريبة التي تفرضها الحكومة على المنتجات والخدمات في كل مراحل التصنيع والإنتاج، بداية من المواد الخام حتى مرحلة البيع إلى تجار التجزئة، ويتم دفع ضريبة القيمة المضافة إلى الحكومة بشكل مباشر.

مفهوم ضريبة المبيعات

هي ضريبة استهلاكية تفرضها الحكومة على المستهلكين في حالة شراء السلع والخدمات، حيث يتم جمع مبلغ الضريبة عن طريق بائع التجزئة وإرسالها إلى الحكومة لكي تكون هي الشركة هي المسؤولة عن ضريبة المبيعات.

نوضح الفرق بين القيمة المضافة وضريبة المبيعات خلال النقاط التالية:

توقيت الضريبة

يتم فرض ضريبة المبيعات على المستهلك النهائي، بينما ضريبة القيمة المضافة يتم فرضها على جميع مراحل التصنيع، التوزيع والبيع وصولاً إلى المستهلك.

النطاق

عادةً ما تكون ضريبة المبيعات محلية داخل الدولة، بينما ضريبة القيمة المضافة يتم فرضها على المنتجات، الخدمات في العديد من الدول.

نسبة الضريبة

ضريبة المبيعات عادةً تكون ثابتة، بينما تختلف ضريبة القيمة المضافة على حسب فئة المنتجات والخدمات.

طريقة الحساب

ضريبة المبيعات يتم فرضها بشكل مباشر على سعر البيع، بينما ضريبة القيمة المضافة يتم فرضها على المنتج في كل المراحل منذ بداية إنتاج المنتج حتى النهاية.

إقرارات ضريبة القيمة المضافة

بعد معرفة ما هي ضريبة القيمة المضافة في الامارات، نتعرف على ما هي الإقرارات الضريبية، حيث تختلف تفاصيل الإقرار الضريبي على حسب قوانين كل دولة:

ما هو إقرار ضريبة القيمة المضافة؟

الإقرارات الضريبية هي عبارة عن وثائق يتم تقديمها من جانب الأشخاص الخاضعين للضريبة إلى الجهات المختصة، وذلك لتقديم المعلومات اللازمة عن المبيعات والمشتريات، عادةً تتضمن هذه الإقرارات مجموعة من المعلومات مثل إيرادات المبيعات، قيمة الضريبة المستحقة على المبيعات.

متى يجب على الشركات تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة؟

يختلف مضمون الإقرار الضريبي وفقاً لنوع الضريبة، حيث تعترف دولة الإمارات بثلاثة أنواع من الضرائب وهي ضريبة القيمة المضافة، الضريبة الانتقائية وضريبة الشركات، كما يختلف موعد تقديم الضرائب على حسب قيمة الإيرادات، على أن يتم تقديم الإقرار خلال 28 يوم من تاريخ انتهاء الفترة الضريبية:

• يقدم الإقرار الضريبي كل ثلاثة شهور في حال تحقيق إيرادات سنوية أقل من 150 مليون درهم إماراتي.
• بينما يقدم الإقرار الضريبي عن شهر عند تحقيق إيرادات سنوية أكثر من 150 مليون درهم إماراتي.

سلبيات عدم تقديم الإقرار الضريبي

أوضحنا كل المعلومات عن ما هي ضريبة القيمة المضافة في الامارات، موعد تقديم الإقرارات الضريبية، فما هي عواقب عدم التسجيل لضريبة القيمة المضافة:

• فرض غرامة بقيمة 1000 درهم إماراتي في حالة عدم تقديم الإقرار الضريبي خلال المدة الزمنية المحددة للمرة الأولى، بينما يتم فرض مبلغ 2000 درهم إماراتي في حال تكرارها للمرة الثانية.
• بينما تقديم إقرار ضريبي غير سليم يتم فرض غرامات بقيمة ثابتة الأولى بقيمة 3000 درهم والثانية بمبلغ 5000 درهم بالإضافة إلى تقديم فارق قيمة الضريبة.

قد يهمك: متى يتم إعفاء غرامات ضريبة القيمة المضافة والعقوبات المفروضة

كيفية الاستعلام عن ضريبة القيمة المضافة والإقرار الضريبي؟

هناك العديد من الخطوات يجب إتباعها لمن يرغب في الاستعلام عن ضريبة القيمة المضافة والاقرار الضريبي وهي:

1. إنشاء حساب للخدمات الإلكترونية وذلك عبر موقع الهيئة إمارات تاكس.
2. تسجيل البيانات المطلوبة وتفعيل الحساب.
3. الدخول إلى لوحة التحكم في الحساب
4. البدء في إنشاء فرد جديد خاضع للضريبة.
5. ثم اضغط على كلمة عرض وذلك للدخول إلى الحساب الخاضع للضريبة.
6. اضغط على كلمة التسجيل تحت ضريبة القيمة المضافة.
7. انقر على إتمام عملية التسجيل.

السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

تعرفنا قبل ذلك على ما هي ضريبة القيمة المضافة في الامارات، لذلك نوضح ما هي أنواع السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة كما يلي:

• المواد الغذائية.
• الرعاية الصحية.
• النقل المحلي للركاب.
• العقارات السكنية.
• ألبان الأطفال.
• السلع المصدرة إلى خارج دول مجلس التعاون.
• قطاع النفط من المشتقات النفطية والغاز.
• خدمات التعليم.

كيفية تحصيل ضريبة القيمة المضافة؟

تتعدد وسائل دفع فاتورة القيمة المضافة عبر الإنترنت أو من خلال ماكينة الصراف الآلي وهناك عدة خطوات متبعة لتحصيل ضريبة القيمة المضافة وهي:

• بعد تقديم الإقرار الضريبي يتم إنشاء فاتورة خاصة بالسداد والتي تتضمن رقم الفاتورة، قيمة المبلغ المستحق الدفع.
• يتم استلام فاتورة سداد خاصة بالفرد.
• يقوم الشخص بسداد مبلغ الفاتورة عبر خيارات الدفع (على سبيل المثال عبر سداد).
• سوف تحصل على إخطار بالسداد عبر البريد الإلكتروني أو SMS.

قد يهمك: كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات

كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة في الامارات

طريقة حساب الضريبة في الإمارات هي عند شراء منتجات بقيمة 500.000 درهم يتم ضربها × 5% (500.000× 0.05= 25.000 درهم.

بينما إذا إجمالي المبيعات يبلغ 700.000 درهم يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة (700.000× 5% = 35.000 درهم).

تصبح ضريبة القيمة المضافة المستحقة 10.000 درهم.

أفضل شركة تقدم خدمات ضريبة القيمة المضافة في الامارات

تعد شركة القيود الذكية من أفضل الشركات المتخصصة في تقديم خدمات القيمة المضافة في الإمارات، فهي لديها خبرة واسعة في هذا المجال، كما تعتمد على نخبة من الخبراء من المحاسبين المحترفين القادرين على القيام بأعمال المحاسبة بدقة عالية.

توفر شركة القيود الذكية خدماتها في العديد من الصناعات، كما تهتم بتوفير سُبل الراحة لجميع العملاء، فهي تعتمد على الأساليب الحديثة التي تساعد على توفير المعلومات بأعلى دقة، تلتزم بالمواعيد المحددة مع العملاء.

خدمات القيود الذكية أفضل شركة استشارات مالية ومحاسبية في دبي

تقدم شركة القيود الذكية العديد من الخدمات التي تلبي كل احتياجات العملاء في مختلف الأنشطة التجارية منها:

• خدمات المحاسبة وإمساك الدفاتر المحاسبية والتقارير المالية.
• التدقيق والفحص للسجلات والإجراءات المالية للشركات والمنظمات المختلفة.
• الخدمات الضريبية سواء كان خدمة ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة الشركات.
• تقديم الاستشارات المالية للمؤسسات والأفراد، وتقديم الحلول المبتكرة لجميع العملاء.

 

في نهاية مقالنا اليوم تحدثنا عن ما هي ضريبة القيمة المضافة في الامارات التي يتم تطبيقها على السلع والخدمات بهدف تحويل قيمة الضريبة إلى خدمات عامة داخل الدولة، وحتى يتم دفع الضريبة بالشكل الصحيح فهي من خلال إعداد الإقرار الضريبي الذي يحتاج إلى خدمة شركة تقدم خدمات ضريبة المضافة باحترافية، يمكنك التواصل الآن مع شركة القيود الذكية.