تعتبر ضريبة القيمة المضافة من المصادر الهامة للإيرادات الحكومية، المستخدمة في تمويل الخدمات العامة منها التعليم، الرعاية الصحية، وتحفيز الاستثمارات، وتختلف مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة تبعاً لنوع الشركة أو الفرد، ولكن ما هي المستندات المطلوبة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة، خطوات الاسترداد هذا محور مقالنا.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
هي ضريبة غير مباشرة يتم فرضها على كل مراحل الإنتاج والتوزيع، وهي من أنواع الضرائب المفروضة داخل الإمارات بداية من شهر يناير عام 2018، على أن يتم تحصيل وتوظيف قيمة الضريبة لتطوير الخدمات العامة، وإنشاء المشاريع وتطوير البنية التحتية، بهدف تحقيق النمو الاقتصادي وتقليل الاعتماد على المصادر البترولية داخل الدولة.
نسبة ضريبة القيمة المضافة (VAT)
على الرغم من اختلاف مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة ، ولكن فرضت الإمارات نسبة 5% على العديد من الشركات والأعمال المختلفة، مع تحديد بعض القطاعات المعفاة من الضرائب، في حين يحق لبعض الأعمال الأخرى استرداد ضريبة القيمة المضافة ولكن بعد توافر عدة شروط.
المستندات المطلوبة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة
أعلنت الهيئة الاتحادية للضرائب عن ضرورة توفير عدة مستندات لمن يرغب في استرداد ضريبة القيمة المضافة نوضحها بالتفصيل:
- جواز السفر ساري المفعول، بطاقة الهوية الوطنية الأصلية سارية المفعول.
- أصل الفاتورة الضريبية، ملصق عليها لاصق الاسترداد الضريبي.
- فواتير الشراء الأصلية موضح عليها اسم البائع رقم السجل الضريبي، وصف السلع أو الخدمة، مبلغ ضريبة القيمة المضافة.
- إيصال دفع ضريبة القيمة المضافة، وثائق الاستيراد والتصدير للأعمال التجارية.
المهلة الزمنية المحددة لتصديق معاملة المشتريات المعفاة من الضريبة
تُطبق دولة الإمارات مدة زمنية محددة لتصديق معاملة المشتريات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة، بناءً على الأنظمة واللوائح داخل الدولة، على أن يتم تصديق المعاملات خلال 90 يوم من تاريخ إصدار الفاتورة ضرورة الاحتفاظ بالفواتير المصدقة لكي يتم استرداد ضريبة القيمة المضافة.
قد يهمك: اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة
مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
تُطبق الدولة مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة وفقاً لنوع المعاملة نوضحها على النحو التالي:
- استرداد ضريبة القيمة المضافة (VAT) للسياح خلال 6 أشهر للسياح على أن تصل قيمة المشتريات 60 درهم إماراتي، تمت عملية الشراء من متجر مسجل بالفعل في نظام استرداد ضريبة القيمة المضافة.
- أما عن المقيمين تبلغ 4 سنوات من تاريخ دفع قيمة الضريبة على أن يكون مسجل في السجل الضريبي، قدم بالفعل كل الأوراق والمستندات المطلوبة.
- أما عن مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة للشركات فهي تبلغ 20 يوم على أن يتم تقديم كل المستندات المطلوبة للتسجيل.
كيفية استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
تختلف الطريقة المتبعة في استرداد ضريبة القيمة المضافة داخل دولة الإمارات على حسب الشخص أو الشركة المطالبة بالاسترداد، نوضحه كما يلي:
استرداد الضريبة لمواطني الدولة عن بناء المساكن الجديدة
- أن يكون المتقدم مواطن إماراتي.
- يجب أن يكون المسكن جديد.
- تقديم فواتير مواد البناء والخدمات المصدقة من البائع.
- كذلك تقديم طلب الاسترداد خلال 12 شهر من تاريخ اكتمال بناء المسكن الجديد.
- على أن يتم تجهيز عدة مستندات منها نموذج طلب استرداد الضريبة، بطاقة الهوية الإماراتية، نسخة من رخصة البناء.
استرداد ضريبة المدخلات في دولة الإمارات
- يمكن للشركات المسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة استرداد قيمة الضريبة بشرط أن تكون الشركة مسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة.
- أن تكون المشتريات مرتبطة بنشاط الشركة، الفواتير مُصدقة من البائع، تقديم طلب الاسترداد خلال 6 أشهر من تاريخ إصدار الفاتورة.
استرداد الضريبة المدفوعة عن بناء المساجد
أعلنت دولة الإمارات عن مبادرة مميزة تسعى من خلالها إلى دعم بناء المساجد، بالإضافة على تسهيل عمليات التمويل، عبر استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على المواد والخدمات الخاصة بإنشاء المساجد، على أن يتم تقديم المستندات المثبت فيها كل هذه المواد، أن تكون جميع الفواتير مُصدقة من البائع.
تقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة خلال 12 شهر من تاريخ إكمال بناء المسجد.
استرداد ضريبة القيمة المضافة للزائرين من رجال الأعمال
- نظام يسمح لرجال الأعمال غير المقيمين في دول مجلس التعاون الخليجي باسترداد ضريبة القيمة المدفوعة على المشتريات
- أن تصل قيمة المشتريات مبلغ 250 درهم على الأقل.
- يجب أن تكون الشركة مسجلة في الجهة المختصة داخل الدولة.
استرداد ضريبة القيمة المضافة للزائرين من السياح
يساعد هذا النظام على تحفيز السياحة، ودعم الجانب الاقتصادي في الدولة وذلك من خلال السماح بمساعد السياح غير المقيمين داخل الدولة باسترداد ضريبة القيمة المضافة.
بشرط تجاوز إجمالي فاتورة الشراء مبلغ 250 درهم إماراتي، البضائع جديدة.
التصديق على فواتير الشراء من جانب موظف المتجر على أن تتم المغادرة خلال 6 أشهر من تاريخ عملية الشراء.
استرداد ضريبة القيمة المضافة للسيارات
نظام يسمح للأفراد باسترداد ضريبة القيمة المضافة على شراء السيارات الجديدة من الوكلاء داخل الإمارات، على أن يتم تسجيل الشخص في الهيئة الاتحادية للضرائب، السيارة جديدة، مخصصة للاستخدام الشخصي، تقديم المستندات المطلوبة، يساعد على تحفيز عملية شراء السيارات.
شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة للشركات
تتوقف مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة للشركات بناءً على عدة شروط التي أعلنت عنها الهيئة الاتحادية للضرائب وهي كما يلي:
- أن تكون الشركة مسجلة في الهيئة الاتحادية للضرائب.
- الشركة خاضعة لضريبة القيمة المضافة.
- تم بالفعل دفع ضريبة القيمة المضافة على السلع المستخدمة والمتعلقة بأعمال الشركة.
- يجب أن تكون الشركة قدم الإقرار الضريبي بالشكل المطلوب والوقت المحدد.
- احتفاظ الشركات بالسجلات التي تثبت دفع ضريبة القيمة المضافة.
شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة سكني
مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة للسكن فهي تتم بناءً على عدة شروط وهي كما يلي:
- أن يكون الشخص إماراتي الجنسية.
- يجب تخصيص السكن للمواطن أو عائلته.
- أن يتم دفع ضريبة القيمة المضافة على مواد وخدمات بناء المسكن.
- يجب تقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة خلال 12 شهر من تاريخ بناء المسكن.
- ألا يقل مبلغ الضريبة المستردة عن 20 ألف درهم إماراتي على الأقل.
تعرف على: أهمية ضريبة القيمة المضافة
رسوم خدمة استرداد ضريبة القيمة المضافة
لا تُفرض الهيئة الاتحادية للضرائب أي رسوم على خدمة استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات سواء كان رجال الأعمال، المواطنين، السياح، حيث تقوم الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة بجمع الضريبة المضافة من المستهلكين عند بيع السلع والخدمات المختلفة، والتي تقوم بتوريدها إلى الحكومة لاستغلالها في تطوير الخدمات العامة للمواطنين.
أفضل شركة استشارات ضريبية في الإمارات
تبحث العديد من المؤسسات والأفراد عن أفضل شركات الاستشارات الضريبية التي تتعهد بتقديم الإقرار الضريبي بالصيغة والشكل المطلوب، وتقديمه في المواعيد المحددة لتجنب الوقوع في أي غرامات مالية، وعقوبات قانونية.
حازت خدمات شركة القيود الذكية أفضل شركة استشارات ضريبية في الإمارات على إعجاب الكثير من العملاء في الإمارات، استطاعت أن تكسب ثقة العملاء، لأنها تتميز بخبرتها الواسعة في هذا المجال، كما تعتمد على خبراء من المستشارين والمحاسبين القادرين على توفير عدة مميزات منها:
- الخبرة في أنظمة الضرائب والقوانين داخل دولة الإمارات، وتقديم تحليل للوضع الضريبي للشركات والأفراد الامتثال الضريبي أمام الهيئة الاتحادية للضرائب.
- التخصص في عدة مجالات منها ضريبة القيمة المضافة، ضريبة الدخل، الضرائب الجمركية والدولية.
- الحفاظ على خصوصية العملاء، والتعامل بأعلى معايير السرية مع العملاء.
- سهولة التعامل مع شركة QAT في أي وقت والحصول على الاستشارات الضريبية في أي وقت.
- التكلفة المناسبة التي يوفرها مكتب QAT أدت إلى زيادة عدد العملاء.
- الاطلاع الدائم على أحدث المعلومات الضريبية لتحقيق جميع الأهداف الخاصة بالشركات والأفراد.
خدمات تقدمها القيود الذكية أفضل شركة استشارات ضريبية
تحرص القيود الذكية على توفير مجموعة متنوعة من الخدمات المناسبة لكل المشاريع منها:
الاستشارات الضريبية
تقدم شركة القيود الذكية خدمة الاستشارات الضريبية للشركات والأفراد داخل دولة الإمارات، بناءً على القوانين والأحكام الخاصة بالدولة.
التخطيط الضريبي
يقوم خبراء القيود الذكية بتحليل بيانات العملاء والشركات للعمل على التخطيط الضريبي الصحيح، وتقليل الأعباء الضريبية.
الامتثال الضريبي
تضمن الشركة الامتثال القانوني نيابة عن الشركات والأفراد أمام الجهات المختصة للضرائب بالإمارات.
التدقيق الضريبي
تقدم القيود الذكية خدمة المراجعة والتدقيق الضريبي لضمان الدقة في كل البيانات الخاصة بالإقرار الضريبي.
الخدمات المحاسبية
تعتمد شركة القيود الذكية على نخبة من المحاسبين القادرين على التدقيق والمراجعة في البيانات والمعاملات المحاسبية.
ضريبة القيمة المضافة هي الوسيلة المالية المستخدمة في تمويل الخدمات العامة داخل دولة الإمارات، والتي تساهم في تعزيز النمو الاقتصادي وتطويره، لذلك طبقت الدولة ضريبة القيمة المضافة على العديد من القطاعات.
الأسئلة الشائعة
كم مدة الاسترجاع الضريبي؟
تختلف مدة الاسترجاع الضريبي داخل دولة الإمارات على حسب نوع الضريبة فمثلاً ضريبة القيمة المضافة للسياح خلال 90 يوم، بينما قيمة الضريبة المضافة على بناء المساكن الجديدة خلال 12 شهر.
كيف استرجع ضريبة المسكن الاول؟
يتم إنشاء حساب في إماراتاكس عبر موقع الهيئة الاتحادية للضرائب، الضغط على المبالغ المستردة، ثم النقر على استرداد ضريبة القيمة المضافة عن بناء المسكن، الضغط على طلب استرداد جديد، تعبئة البيانات المطلوبة.
متى استرداد القيمه المضافه؟
يتم تحويل قيمة الضريبة المُستردة خلال 30 يوم من تاريخ الموافقة على طلب الاسترداد.