يمكنك الآن من خلال هيئة الاتحاد الضريبية لدولة الإمارات العربية المتحدة استرجاع الضريبة المضافة حيث بلغت قيمتها 5% وتم تنفيذها في أول يناير من عام 2018 ميلادياً، حيث تفرضها دولة الإمارات على العديد من السلع والخدمات والشركات الاستثمارية في جميع المراحل التوريدية التي تلزم لسلسلة التوريدات التابعة للدولة، ويتم فرضها على المستهلك النهائي صاحب السجل الضريبي، كما تلزم الشركات بحساب وتحصيل الضرائب في ميعادها المحدد من قبل الهيئة لصالح الحكومة، وحتى نتمكن من معرفة القيمة الضريبة المضافة وطرق استردادها عليك متابعة هذا المقال لتتمكن من تحصيل بعض المعلومات التي تفيدك في استثمارك من خلال أفضل شركة استشارات مالية وضريبية في الإمارات.
استرجاع الضريبة المضافة
لنتعرف على طرق استرجاع الضريبة المضافة يجب علينا التعرف على تعريف الضرائب المضافة الإماراتية وهي تعرف بأنها أنظمة ضريبية تفرضها الدولة على المواطنين حاملي الجنسية وغير حاملي الجنسية لتسديد الضرائب وذلك وفقاً لعدة اشتراطات ومتطلبات تنص عليها الدولة، كما يجب أن يندرج كلاً من أصحاب الاستثمارات والأعمال ضمن قوائم الضريبة من خلال تقديم الإقرار الضريبي في الميعاد المحدد من قبل الدولة.
وبشكل عام تتميز دولة الإمارات بانخفاض نسب الضرائب بها لكنها تتوقع على المدى البعيد قدرة وتأثير تلك الضرائب على سد احتياجات المواطنين وتوفير جميع الخدمات التي يرغبون بها من مستشفيات ومدارس وجامعات حكومية وخدمات شرطية وتطوير وتنمية البنية التحتية للدولة، وتتوقع الدولة اعتمادها في المراحل القادمة على قيمة الضريبة المضافة بدل النفط.
أقسام الضريبة
- الضريبة المباشرة: يتم تحصيلها من الأفراد بشكل مباشر من قبل الحكومة مثل ضريبة الدخل و الضريبة المفروضة على الشركات.
- الضريبة غير المباشرة: يتم تحصيلها من قبل وسيط يعمل لصالح الحكومة ليحصلها من الأشخاص المعنيين بالسداد مثل المتاجر الخاصة بالبيع بالتجزئة، ومن أمثلتها ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة.
ما هي الضريبة القابلة للاسترداد؟
الضريبة المضافة القابلة للاسترداد هي أحد الأنظمة الضريبية التي تفرضها دولة الإمارات العربية المتحدة والتي تفرض على المقيمين في الدولة من حاملي الجنسية وغير حاملي الجنسية ليسدد الضرائب المفروضة على البضائع ثم يتمكن من استردادها مجدداً وفقاً لبعض المعايير والشروط التي تفرضها الدولة والتي سوف نتعرف عليها من خلال الفقرات التالية.
يجب التنويه عن وجود ضريبة القيمة المضافة في العديد من الدول فهي تفرض على أكثر 180 دولة حول العالم.
هل يمكن استرجاع الضريبة المضافة في الإمارات؟
نعم، يمكنك استرجاع الضريبة المضافة
يمكنك استرداد ضريبة القيمة المضافة على جميع مشترياتك، حيث طبقت دولة الإمارات ضريبة القيمة المضافة في الأول من شهر يناير لعام 2018 وهي من قسم الضرائب الغير مباشرة كما ذكرنا سابقاً وتقدر بنسبة 5% وتفرض على أغلب السلع والخدمات التي يتم توريدها في أي مرحلة من المراحل المختلفة لسلسلة التوريدات لدولة الإمارات، كما أطلقت الهيئة نظام رقمي لاسترجاع الضريبة المضافة من داخل الدولة والمصدرة للخارج.
ترد الضريبة المضافة بعد التأكد من خروج المشتريات خارج الدولة ويمكن طلب استردادها خلال 12 شهر تقريبا من تاريخ التأكد من طلب الاسترداد.
اقرأ أيضًا: كيفية ادخال ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
من يحق له استرجاع ضريبة القيمة المضافة؟
يمكن استرجاع الضريبة المضافة في لبعض الحالات والأشخاص وفقاً لما ذكرته الهيئة الضريبية لدولة الإمارات العربية المتحدة، والتي أوضحت التالي:
- الأعمال الأجنبية.
- السياح.
- بناء المساكن الجديدة.
- الحكومات الأجنبية والمنظمات الدولية والهيئات الدبلوماسية.
- الخاضعين للضريبة.
- بعض الأفراد الذين لا يملكون مشروع أو شركات لا تلزم بتقديم الإقرار الضريبي للقيمة المضافة ولكنهم يريدون الحصول على حقوقهم من خلال استرجاع الضريبة المضافة من خلال تقديم تقارير ضريبية سنوية.
- يمكن لجميع الأفراد والشركات تقديم طلب استرجاع الضريبة المضافة إذا تم دفع قيمة أكبر من القيمة الضريبية المستحقة في السنة الضريبية التي يتم ذكر تاريخها في الإقرار وقد تكون بأثر رجعى لسنوات قديمة قد تصل لـ6 سنوات.
مثال توضيحي: خلال العام الضريبي 2024 وحتى يوم 31.3.2025 يمكن تقديم تقارير سنوية للحصول على استردادات ضريبة عن السنة 2022 وحتى السنة الضريبية 2017 بما يخص سنة 2017 ذاتها.
شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة للأفراد
من خلال اتباع بعض الشروط والإرشادات يمكنك استرجاع الضريبة المضافة للأفراد كل ما عليك فعله هو التأكد من توفير الشروط التالية:
- التأكد من رقم التسجيل الضريبي ويتم إضافته بالإنجليزية.
- الأسم الخاص بك أو بمصلحتك كما هو مسجل في حسابك في ملف الضرائب والإقرارات المقدمة سنوياً ويتم تعبئته باللغة العربية.
- التأكد من جميع المعلومات المسجلة في طلب الاسترداد، والتحقق من جميع البيانات بدقة عند تعبئة الطلب.
- عند تقديم طلب استرجاع قيمة الضريبة المضافة بالدرهم الإماراتي يجب التأكد من فائض الضريبة المضافة التي يمكن استرجاعها من خلال الإقرارات السابقة التي تم تقديمها حتى الوصول إلى آخر إقرار ضريبي ويخصم منه الغرامات الإدارية ماعدا غرامة التأخر عن التسجيل في سجلات ضريبة القيمة المضافة.
- يجب أن يساوي أو يقل المبلغ المسترجع عن قيمة الضريبة المضافة التي يمكن استردادها.
- يتم حساب المبلغ المراد استرداده والتأكد منه قبل تسجيله في طلب استرجاع ضريبة القيمة المضافة ويكون بعملة الدرهم الإماراتي.
قد يهمك: متى يتم إعفاء غرامات ضريبة القيمة المضافة والعقوبات المفروضة
معايير استرجاع الضريبة المضافة
- التأكد من دفع غرامة التأخر في التسجيل في الضريبة المضافة، وإذا لم تضف إليك أي غرامة أو قمت بسدادها، يجب أن يكون المبلغ المسترد بالسالب بعد خصم الغرامة، حتى يقبل طلب استرجاع الضريبة المضافة.
- إذا كان المبلغ المراد استرجاعه ايجابي بعد خصم غرامة التأخير تتدخل الهيئة الإتحادية للضرائب لإصدار قرار القبول أو الرفض لطلب استرجاع ضريبة القيمة المضافة.
- التأكد من إرفاق خطاب تأكيد صحة الحساب المسجل للضريبة المضافة، ويختم من قبل المصرف ويحمل جميع بيانات الحساب من اسم صاحب الحساب الخاضع لضريبة القيمة المضافة، واسم المصرف، ورقم الايبان، والطريقة المتبعة لاسترداد الضريبة المضافة.
شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة للشركات
نصت الهيئة الاتحادية الضريبية لدولة الإمارات العربية المتحدة على بعض الشروط والمعايير التي يجب أن تتبعها الشركات لتتمكن من استرجاع الضريبة المضافة، وفيما يلي معايير وشروط استرجاع الضريبة المضافة، ومنها:
- تتمكن الشركات الأجنبية التي تقوم بتوريد وممارسة الأعمال الأجنبية فقط من تقديم طلب لاسترجاع قيمة الضريبة المضافة.
- يمكنك استرداد الضريبة المضافة إذا كانت شركتك لا تملك مقر رئيسي أو مقر ثابت في الإمارات.
- عدم خضوع شركاتك إلى الضريبة التي تفرضها دولة الإمارات العربية المتحدة.
- أن يسجل السجل الضريبي الخاص بك كمنشأة للجهة المختصة في الدولة التي أنشأت بها الفير تابعة للإمارات.
- انتماء شركاتك لدولة تجيز استرداد ضريبة القيمة المضافة.
استرداد الضريبة لمواطني الدولة عن بناء المساكن الجديدة
من أوائل الفئات التي يمكنها تقديم طلب لاسترجاع الضريبة المضافة هم مواطني دولة الإمارات، حيث يتمكنوا من استرجاع ضريبة القيمة المضافة التي يدفعها المواطنين على إنشاء البيوت والمساكن الجديدة، حتى لا يتكبد المواطنين مصاريف زائدة عن مصاريف بناء مسكن جديد، وتبعا لقرار مجلس وزراة الإمارات الذي نص على أحقية المواطنين حاملي الجنسية الإماراتية تقديم طلب خاص لاسترجاع قيمة الضريبة المضافة من هيئة الضرائب المستحقة على بناء المنازل سواء امتلك أو اشترى المواطن ارض في الدولة أو قام بإنشاء مسكن حديث له أي يجب أن يستخدم المسكن من قبل أفراد العائلة للعيش به.
مستندات استرجاع الضريبة المضافة عن بناء المساكن الحديثة
يجب توفير بعض الأوراق للمواطنين الراغبين بتقديم طلب استرجاع الضريبة المضافة عن بناء المساكن الجديدة، ومنها:
- صورة من خلاصة القيد الخاصة بصاحب المسكن المقدم للطلب.
- صورة من الهوية الإماراتية الخاصة بصاحب المسكن المقدم للطلب وتكون سارية الصلاحية.
- مستند يوضح تاريخ شغل المبنى من فواتير إيصال المياه والكهرباء.
- تقديم رخصة البناء الخاصة بالمسكن.
- شهادة مختومة من البلدية
- في حالة إرسال طرف آخر غير صاحب المبنى المقدم لطلب الاسترداد لاستلام القيمة المستردة يجب أن يرفق معه توكيل موثق.
شروط استرجاع الضريبة المضافة عن بناء المساكن الحديثة
يمكننا توضيح شروط استرجاع الضريبة المضافة عن بناء المساكن الحديثة، من خلال النقاط التالية:
- يجب أن يتم تقديم الطلب الخاص باسترجاع الضريبة المضافة خلال 12 شهر من تاريخ إتمام المبنى.
- يمكن الإطلاع على طلبك لاسترداد الضريبة بسرعة إذا حصلت على شهادة مصروفات من مصرف الإمارات للتنمية بسرعة.
المستندات المطلوبة لاسترجاع الضريبة المضافة
كى تتمكن من تقديم طلب لاسترجاع الضريبة المضافة يجب توفير بعض المستندات والأوراق المطلوبة التي حددت من قبل هيئة الاتحاد الضريبية لدولة الإمارات العربية، ومنها:
- شهادة الامتثال الضريبي الأصلية، مثل شهادة حالة النشاط التجاري أو شهادة الأنشطة التجارية أو ما يساويها بكلتا اللغتين العربية والإنجليزية، الصادرة من هيئة الضرائب، ويجب أن تحتوى على رقم التسجيل الضريبي الخاص بالفرد أو الشركة الطالبة باسترجاع قيمة الضريبة المضافة، كما يجب أن تكون موثقة من سفارة دولة الإمارات في بلد التسجيل الضريبي.
- إذا كانت الشركة معفاة من الضرائب أو لا تفرض عليها الضرائب لعدم حصولها على سجل ضريبي في الإمارات ولها سجل ضريبي في البلد المؤسسة بإرفاق خطاب أو أدلة من هيئة الاتحاد الضريبية الإماراتية.
- تقديم فواتير الضرائب التي لها علاقة بالضرائب المضافة المستحقة مع إثبات للقيمة المراد استردادها.
- نسخة من جواز سفر المفوض بالتوقيع وتكون سارية الصلاحية.
- إثبات سلطة المفوض بالتوقيع.
كيفية استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
تفرض دولة الإمارات على كل فرد خاضع للضريبة تقديم إقرار بضريبة القيمة المضافة في الوقت المحدد، حيث يتم حساب القيمة الضريبية في الفترة المحددة، وإذا كانت ضريبة المخرجات أقل من قيمة المدخلات في الإقرار المقدم يمكن للشخص أن يقدم طلب استرجاع المبلغ الزائد من خلال تقديم طلب استرجاع القيمة الضريبية المضافة.
وتعمل الهيئة الاتحادية للضرائب على رفض أو قبول طلب استرجاع الضريبة المضافة وقد تستغرق 20 يوم لصدور القرار من يوم تقديم الطلب، أما عن طريقة استرجاع الضريبة المضافة يمكنك اتباع الخطوات التالية:
- التوجه إلى بوابة الخدمات الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب.
- قم بإنشاء حساب جديد من خلال النقر على أيقونة إنشاء حساب إذا كانت تلك أول مرة لتقديم الإقرار الضريبي.
- إذا كنت تملك حساب مسبق قم بتسجيل الدخول من خلال إدخال اسم المستخدم وكلمة المرور.
- اضغط على أيقونة تبويب ضريبة القيمة المضافة.
- ثم قم بالضغط على طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة.
- قم بتعبئة طلب استرجاع ضريبة القيمة المضافة لدولة الإمارات، والتأكد من مراجعة كافة البيانات المدخلة قبل تقديمها.
- اضغط على أيقونة تقديم.
- يتم تحويل المبلغ المسترد فى غضون 5 أيام من بعد تقديم الطلب ومراجعته في خلال 20 يوم من تاريخ تقديم الطلب.
مدة استرداد ضريبة القيمة المضافة
يمكنك استرجاع الضريبة المضافة في خلال 12 شهر من من تاريخ التحقق من الطلب المقدم، حيث يتم التحقق من الطلب ومراجعته فور تقديمه في خلال 25 يوم ويستغرق 20 يوم للمراجعة ويرسل المبلغ المسترد في خلال الـ5 أيام المتبقين في من المهلة المحددة، ويتم اعلامك بالمبلغ وميعاد وصوله من خلال رقم هاتفك أو البريد الإلكتروني المرفق في طلب استرجاع القيمة الضريبية المضافة.
كيف اعرف اني معفي من الضريبة؟
في الأصل الهدف الرئيسي من فرض الضرائب في دولة الإمارات الحصول على أكبر قدر من الأموال التي تكفى لدعم قطاع التنمية الاقتصادية والاجتماعية والاستهلاكية لتتمكن الدولة من تحقيق التوازن المتوقع وفقاً لخطتها المستقبلية للنهوض بالبلد على الصعيد المحلي والعالمي لتتمكن من المنافسة في كافة الأسواق المحلية والعالمية وتحسين الاقتصاد الوطني، وحرصاً من الإمارات على تحقيق هذا الهدف لدعم سير دولة الإمارات العربية المتحدة نحو التنمية المستدامة، قامت بفرض الضريبة المضافة.
تساعد الضريبة المضافة في الإمارات على تحسين الوضع الاقتصادى، حيث تشكل ضريبة القيمة المضافة مصدر دخل أساسي لدولة الإمارات، مما يضمن استمرار جميع الخدمات الحكومية عالية الجودة لمواطني الدولة، وخفض الاعتماد على النفط، كما تتيح الدولة بعض المواقع التي تتمكن من خلالها الإطلاع على الإعفاء الضريبي.
طرق الاستعلام عن الإعفاء الضريبي
قامت الهيئة الاتحادية للضرائب للإمارات المتحدة بتوفير طرق سهلة كى يتمكن أي من أصحاب المشروعات والشركات من الاستفسار عن الإعفاء الضريبي وعن القيمة الضريبية المضافة أو المستردة التي تفرضها الدولة على الجهات المعنية بالضريبة، ومن تلك الطرق التالي:
- الموقع الرسمي للهيئة الاتحادية للضرائب، والذي يعمل على تقديم الكثير من الخدمات الضريبية وخدمات الضريبة المضافة، بالإضافة إلى بعض الأدلة الإرشادية والتوصيات والمراجع التي تتمكن من مساعدتك في فهم كافة التزاماتك الضريبية والإجراءات المتبعة.
- يمكن الاستعلام عن الإعفاء الضريبي من خلال موقع وزارة المالية الإماراتية، حيث يوفر بحثاً شاملاً عن ضريبة القيمة المضافة والإعفاء في الإمارات ليضم كل ما تحتاج لمعرفته عنهم.
القطاعات المعفاة من الضريبة المضافة
يمكنك الإطلاع على طرق الإعفاء الضريبي كما ذكرنا في الفقرة السابقة، ولكن لنسهل الأمر عليك يمكننا توضيح بعض القطاعات والسلع المعفاة من الضريبة المضافة وفقاً لقرارت هيئة الاتحاد الضريبية لدولة الإمارات، ومن الفئات الرئيسية التي تعفى التالي:
- جميع الصادرات من السلع الاستهلاكية والخدمات المتاحة خارج دول مجلس التعاون.
- النقل الدولي والتوريدات ذات الصلة.
- توريدات بعض وسائل النقل البحرية.
- التوريدات الجوية مثل الطائرات.
- التوريدات البرية مثل السفن.
- استثمارات في المعادن الثمينة مثل الذهب والفضة عالي النقاء 99%.
- المباني السكنية حديثة البناء التي يتم توريدها لأول مرة خلال ثلاث سنوات من تاريخ بنائها.
- خدمات في قطاع التعليم والسلع والخدمات المرتبطة بها.
- خدمات في قطاع الصحة والسلع والخدمات المرتبطة بها.
السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة
يتم إعفاء السلع الموضحة في النقاط التالية من قائمة التوريدات المذكورة في ضريبة القيمة المضافة، ومنها:
- الخدمات المالية ومنها عقود التأمين على الحياة وإعادة التأمين والخدمات المالية التي لا يتم إجراؤها مقابل رسم صريح أو خصم أو عمولة أو حسم، أو أي مقابل من نوع مماثل.
- المباني السكنية، باستثناء المباني السكنية المعفأة من الضريبة المضافة.
- الأراضي الخالية.
- النقل المحلي للركاب.
أفضل شركة استشارات مالية وضريبية في الإمارات
تعتبر شركتنا للاستشارات المالية والضريبية في الإمارات من أفضل الشركات القادرة على تقديم يد العون للنهوض وتحقيق أقصي قدر من النجاح لدولة الإمارات، فنحن جاهزون لمساعدتك على إدارة أعمالك في الإمارات من خلال فريق من خبراء الضرائب المجهزين ومدربين على إدارة أعمالك الضريبية لجميع المؤسسات والشركات بمختلف المجالات.
نتمكن من خدمة مجموعة كبيرة من العملاء والشركات بمختلف الجنسيات، وذلك من خلال أهداف الشركة التي نضعها في اعتبراتنا أثناء العمل ولا نحد عنهما وهما:
- القدرة على التوسع الجغرافي في الأسواق المحدودة.
- تقديم قيادة إيجابية للثقافة المجتمعية
وذلك من خلال توحيد نقاط قوتنا وخبرتنا الكبيرة في عالم الاستشارات الضريبية في منطقة الخليج العربي بأكملة، حيث نقدم أفضل الخدمات لمواكبة التغيرات السريعة في البيئة المحيطة.
تعرف على: أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة
خدمات أفضل شركة استشارات مالية وضريبية في الإمارات
تعتبر الالتزامات الضريبية والامتثال للقوانين الضريبية المضافة التي تفرضها دولة الإمارات من الأمور المعقدة للعديد من الأشخاص والأفراد والشركات التجارية الخاضعة للضريبة، ونعمل من خلال مستشارينا في الشركة المالكين لخبرة ومهارة عالية في جميع الأمور الضريبية من شرح وتحليل الضرائب المفروضة علي منشأتك، مع إتاحة بعض النصائح للعملاء حتى لا يقعوا بأي مشكلة ضريبية تكلفهم الكثير من المبالغ، ومن الخدمات التي نوفرها التالي:
- نعتمد في أفضل شركة استشارات مالية وضريبية في الإمارات على الكثير من الاستراتيجيات المختلفة لتقديم العديد من الخدمات الضريبية التي تتناسب مع مجالات الشركات المختلفة.
- نتيح جميع الخدمات المرتبطة بضريبة القيمة المضافة من خلال إعداد الإقرارات الضريبية.
- خدمة استرجاع الضريبة المضافة تبعاً للحالات التي ذكرتها الهيئة الضريبية لدولة الإمارات.
- إدارة كاملة لعمليات التدقيق والمراجعة.
- نتمكن من تقديم تقييمات للمخاطر الضريبية في فرض الاستثمار والاستحواذ.
- خدمة استصدار شهادات الإقامة الضريبية.
- التحقق من الانتقال الضريبي للعملاء.
- خدمة التصريحات الطوعية التابعة على هيئة الاتحادية للضرائب.
خدمات إضافية لأفضل شركة استشارات مالية وضريبية
- تقديم طلب لإعادة النظر في الغرامات الضريبية الصادرة على العملاء.
- خدمة تعديل الضريبة المضافة لبعضاً من السلع والخدمات المختلفة.
- نعمل على تقديم النصائح والإرشادات الضريبية لمساعدة العملاء في نقل أعمالهم، وتوضيح مدى تأثير ضريبة القيمة المضافة على مختلف القطاعات الاقتصادية والتجارية.
- خدمات الضرائب الفردية، حيث يعمل خبراء ومستشارين أفضل شركة استشارات مالية وضريبية في الإمارات على تقديم المراجعات الشاملة للأفراد، بجانب توفير البيانات الضريبية السنوية، وعمليات المراجعة الضريبية للأشخاص ذوي الاستثمارات الكبيرة والمدخرات عالية القيمة، واستصدار شهادات الإقامة الضريبية ، بالإضافة إلى توفير الاستبيانات ذات الصلة بالضريبة القيمة المضافة.
فوائد خدمات الضرائب في الإمارات
تحتوى لوائح وقوانين الضرائب على الكثير من النصوص المعقدة التي لن تتمكن من فهمها إلا من خلال أفضل شركة استشارات مالية وضريبية في الإمارات، وهذا ما يدفع الكثير من الشركات والدول بالإمارات إلى اللجوء إلى خدمات الضرائب من خلال بعض المصادر الخارجية لتحقيق الاستقرار الضريبي.
وذلك من خلال الالتزام بجميع المعايير التي تحددها الهيئة الاتحادية للضرائب والتي من شأنها تجنب وقوع الكثير من المخاطر والعواقب على الأفراد والشركات في حالة عدم امتثالهم للقانون الضريبي.
ويهتم المستشارون لدى شركتنا بجميع الخطط الضريبية التي تمكنهم من وضح استراتيجيات تتمكن من حل أي معضلة قد تواجههم والتي تتمحور حول تلبية احتياجات والمتطلبات الضريبية التابعة لعملائنا.
لا تتردد في التواصل معنا للحصول على أفضل النصائح والاستشارات الضريبية لتلبية كافة احتياجاتك ومطالبك فالامتثال الضريبي هو الأفضل لك وللنهوض بدولة الإمارات العربية المتحدة.
وفي الختام، نتمنى أن نكون تحدثنا عن موضوع استرجاع الضريبة المضافة بشكل شافي ومضمون ليتمكن جميع العملاء من الالتزام بالضرائب المقررة عليهم، حرصاً على نهضة البلاد والقطاعات التجارية والاقتصادية والاجتماعية.