تُعد ضريبة القيمة المضافة هي الضريبة غير مباشرة المفروضة على السلع والخدمات داخل دولة الإمارات، كما أن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد والشركات يتم بناءً على عدة شروط وعلى حسب نوع العمل التجاري، لذلك نتعرف اليوم على كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، والرسوم اللازمة للتسجيل، والإجابة عن سؤال هل يمكن إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
ما هي شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد ؟
ليس هناك إلزام قانوني للأفراد للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة داخل دولة الإمارات، ولكن يتم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد اختيارياً بناءً على الشروط التالية:
- أن يكون الأفراد حاصلين على الجنسية الإماراتية.
- يجب أن يتم تحقيق نسبة الإيرادات الخاضعة للضريبة من توريدات السلع والخدمات خلال 12 شهراً بمبلغ لا يقل عن 187.500 درهم إماراتي.
- أن يكون الشخص دفع التكاليف الخاضعة للضريبة خلال 12 شهر.
- عدم السماح للأفراد الذين يمارسون أنشطة معفاة من ضريبة القيمة المضافة التقديم للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
- الأفراد المسجلين في ضريبة القيمة المضافة يتم تقديم الإقرارات الضريبية بشكل دوري، على أن يتم دفع قيمة الضريبة بالوقت المحدد.
ما هو الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد ؟
يتم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد بشكل اختياري في حال تحقيق قيمة الإيرادات الخاضعة للضريبة، على أن يتم تقديم الإقرار الضريبي للهيئة الاتحادية للضرائب، وإصدار قرار طلب التسجيل خلال شهر من تاريخ تقديم الطلب.
متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
يتوقف موعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة على حسب نوع التسجيل نوضحه كما يلي:
التسجيل الإلزامي
تُجبر الأعمال التي تزيد قيمة الواردات الخاضعة للضريبة عن مبلغ 375.000 درهم إماراتي، خلال 30 يوماً ويُطبق هذا الحد على الأعمال التي تمارس نشاطها داخل وخارج الدولة.
التسجيل الاختياري
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد والشركات اختيارياً في أي وقت، مع الاحتفاظ بسجلات المعاملات المالية.
الاستثناء من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد
هناك بعض الاستثناءات التي تطبقها دولة الإمارات التي تُعفي من خلالها خدمة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد والأعمال نذكر هذه الاستثناءات على النحو التالي:
- السلع الغذائية الأساسية.
- خدمات الرعاية والصحة.
- الأعمال التي تُمارس في المناطق الحرة.
- بعض الأنشطة الاقتصادية مثل الزراعة، الصيد.
- خدمات التأمين، بعض الخدمات العقارية.
- استثناء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد الذين يقل إيراداتهم للضريبة عن الحد المحدد.
المستندات المطلوبة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد
يتطلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد عدة مستندات وهي:
- نسخة من بطاقة الهوية الشخصية.
- تقديم مستندات تثبت الإقامة في دولة الإمارات وتوضح الجنسية الإماراتية.
- كشف حساب بنكي.
- توثيق المستندات من الجهة الرسمية.
- تقديم المستندات السابقة باللغة العربية.
خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
هناك عدة خطوات يلزم اتباعها للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة نوضحها:
- الدخول على الموقع الإلكتروني الهيئة الاتحادية للضرائب.
- اختر الخدمات الإلكترونية، ثم اضغط على زر إنشاء حساب.
- الآن ادخل المعلومات المطلوبة مثل رقم الرخصة التجارية، الاسم، العنوان، البريد الإلكتروني.
- سوف يتم تفعيل الحساب عبر البريد الإلكتروني حتى يمكنك الدخول لحسابك عبر الموقع.
- اختر بند ضريبة القيمة المضافة، أضف المعلومات المطلوبة في طلب التسجيل الإلكتروني.
- قم بتجهيز المستندات وتحميلها عبر الموقع.
- سوف يتم مراجعة طلب التسجيل عن طريق الهيئة الاتحادية للضرائب.
- في حال الموافقة على طلب التسجيل سوف تحصل على رقم التسجيل الضريبي الذي يتم إضافته على جميع الفواتير وذلك خلال 20 يوم من تاريخ تسليم الطلب.
مدة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
تعتمد مدة التسجيل الإلزامي للأعمال التي تزيد قيمة الواردات عن 375.000 درهم إماراتي وذلك خلال 30 يوم من تاريخ الالتزام بالتسجيل الضريبي.
أما عن التسجيل الاختياري للشركات والأفراد لا يوجد وقت زمني محدد للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
رسوم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
لا تُفرض رسوم للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة داخل الإمارات سواء كان في حالة التسجيل الإلزامي والاختياري، ولكن هناك بعض التكاليف التي يتحملها الأفراد والشركات للتسجيل منها:
- تكلفة الحصول على المستندات المطلوبة للتسجيل.
- تكلفة الاستعانة بأفضل شركة استشارات ضريبية.
- إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد
- الدخول إلى الحساب الشخصي في إمارات تاكس.
- ثم الضغط على نوع المستخدم.
- انقر على التسجيل، ثم اضغط على زر إلغاء التسجيل.
- قم بتعبئة نموذج إلغاء التسجيل.
- أرفق المستندات المطلوبة.
- ثم تقديم طلب إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد.
- مع ضرورة سداد ضريبة القيمة المضافة المستحقة، يستغرق مدة إلغاء طلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للافراد نحو ثلاثون يوماً.
أفضل شركة استشارات ضريبية ومالية في الإمارات
يهتم الكثير من الشركات والمؤسسات بالبحث عن أفضل شركة متخصصة في تقديم الاستشارات المالية والضريبية، التي توفر من خلالها الإقرار الضريبي الصحيح بالشكل المُعلن عنه من جانب الهيئة الاتحادية للضرائب، ولقد استطاعت شركة QAT أن تحظى على ثقة الكثير من العملاء داخل دولة الإمارات نظراً لخبرتها الواسعة في هذا المجال الذي يجعلها من الشركات الرائدة في الاستشارات الضريبية والمحاسبية.
مميزات القيود الذكية أفضل شركة استشارات ضريبية ومالية في الإمارات
تسعى شركة القيود الذكية جاهدة لتوفير خدمات تتميز بالاحترافية والكفاءة، كما تتعهد لجميع العملاء الالتزام بالمواعيد المحددة معهم، وتوفر العديد من المزايا منها:
- فريق من الخبراء: تعتمد الشركة على نخبة من أمهر الخبراء في الاستشارات المالية والضريبية، القادرين على إجراء تحليل شامل للنشاط التجاري.
- تعدد التخصصات: توفر الشركة عدة تخصصات التي تناسب العديد من الأنشطة سواء كانت ضريبة القيمة المضافة أو الضريبة الدولية، تمثيل الشركات في عمليات التدقيق الضريبي.
- خدمة العملاء: حيث تحرص شركة القيود الذكية على توفير سُبل تواصل متنوعة للتواصل مع العملاء سواء عبر الهاتف أو مواقع التواصل الاجتماعي لضمان التواصل السريع في أي وقت مع العملاء.
- أسعار الشركة: تحرص شركة QAT على توفير الأسعار المناسبة للعديد من المشاريع الناشئة والمتوسطة.
خدمات تقدمها القيود الذكية أفضل شركة استشارات محاسبية
حرصاً من شركة القيود الذكية على تلبية كل احتياجات العملاء، فإن توفر عدة خدمات منها:
- الخدمات المحاسبية: حفظ السجلات المحاسبية للشركات والأفراد مثل دفاتر الأستاذ، الدفاتر اليومية، حسابات الأصول، حسابات حقوق الملكية.
- إعداد التقارير المالية: عبر الاعتماد على خبراء المحاسبين الذين يقومون بإعداد التقارير المالية للأفراد والشركات، قائمة الدخل، ميزانية المركز المالي، التدفقات النقدية.
- المراجعة الداخلية: على أيدي أمهر المراجعين والمدققين الذين لديهم خبرة واسعة للتأكد من صحة التقارير.
- الخدمات الضريبية: تتضمن عدة خدمات منها الاستشارات الضريبية، إعداد الإقرار الضريبي، التخطيط الضريبي.
يحرص الجميع في الامتثال للقوانين والتشريعات القانونية داخل دولة الإمارات العربية المتحدة، ولقد فرضت الدولة ضريبة القيمة المضافة لكي تكون مصدر أساسي لتطوير الخدمات الحكومية، والنمو الاقتصادي، لذلك يسعى جميع الأفراد للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، كما يمكن التواصل مع شركة القيود الذكية الآن.